Ссориться с Трудинспекцией — себе дороже. Штрафы существенные, а поводов для них — великое множество. Частое основание для штрафа: зарплата выплачивается с нарушением сроков, редко или в неправильном размере. А с 2023 года существенно изменились правила по НДФЛ, которые также повлияли на порядок выплаты. В статье расскажем, как платить зарплату по-новому и обезопасить себя от штрафов.
Вы узнаете
- Нужен ли аванс по зарплате
- В какие сроки выплачивать зарплату
- В каком размере выплачивать аванс
- Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса
- Когда перечислять НДФЛ с зарплаты и аванса
- Какая ответственность за несвоевременную выплату зарплаты
Нужен ли аванс по зарплате
Выплачивать зарплату работникам нужно не реже чем каждые полмесяца — это требование трудового законодательства (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Зарплата за первую половину месяца привычно называется авансом, хотя по факту это оплата за уже отработанное время. То есть аванс — так же, как и окончательный расчет за месяц, — обязательная выплата.
В день зарплаты скажите эти слова. | Тайна Жрицы |
Платить зарплату дважды в месяц должны все работодатели, в том числе ИП, всем своим сотрудникам по трудовым договорам. Не имеет значения размер заработной платы и ставка, на которую устроен работник. Например, уборщица, которая оформлена на 0,1 ставки, будет получать и аванс, и зарплату. Нет исключений и для единственного директора-учредителя: его зарплату также нужно выплачивать двумя частями.
Заявление сотрудника с просьбой выплачивать ему зарплату только один раз в месяц не дает права работодателю игнорировать требования Трудового кодекса: аванс в этом случае все равно обязателен. А вот рассчитываться с работниками чаще не запрещено (п. 3 письма Минтруда от 28.11.2013 № 14-2-242). Например, еженедельные авансы могут быть удобны для сдельщиков, временных рабочих.
С исполнителями по гражданско-правовым договорам (ГПД) рассчитывайтесь в том порядке, который предусмотрен договором. Это может быть оплата и один раз в год, после выполнения работ и подписания акта. Отношения с такими работниками регулирует гражданское законодательство, а не трудовое, и выплачивается им не зарплата, а вознаграждение по договору, поэтому условия оплаты могут быть любыми.
Самостоятельный учет для предпринимателей
Онлайн‑курс от СБИС #СамБухгалтер
В какие сроки выплачивать зарплату
Предельный срок выплаты зарплаты за месяц — 15 число следующего месяца. Аванса — последнее число текущего месяца (ч. 6 ст. 136 ТК, письмо Минтруда от 12.03.2019 № 14-2/ООГ-1663). Конкретные даты выплат вы устанавливаете сами с учетом того, что между зарплатой и авансом должно пройти не более 15 дней.
Так будет выполнено требование о выплате зарплаты каждые полмесяца. Само собой, промежуток между выплатами в 15 дней — ориентировочный, на практике допустимы погрешности из-за разного количества дней в конкретных месяцах и переносов дат выплат с выходных.
Если дата выплаты зарплаты — 10 число, то аванса — 25. Если дата выплаты зарплаты — 8 число, то аванса — 23.
Что делать со своей первой зарплатой?
Даты выплат зарплаты обязательно пропишите в трудовых договорах или локальных актах (ЛНА). Это могут быть Положение об оплате труда, Правила трудового распорядка. Учтите, что в этих документах должны быть указаны четкие даты, а не промежуток времени.
Неправильно указать: «Зарплата за первую половину месяца выплачивается в период с 20 по 25 число текущего месяца, окончательный расчет — с 5 по 10 число следующего месяца». Правильно: «Зарплата за первую половину месяца выплачивается 25 числа текущего месяца, окончательный расчет — 10 числа следующего месяца».
Если установленный день выплаты приходится на выходной день, то выдайте деньги сотрудникам накануне этого дня (ч. 8 ст. 136 ТК РФ).
Вы вправе установить разные сроки выплат для разных подразделений, должностей или конкретных сотрудников (в трудовых договорах с ними), с учетом общих требований Трудового кодекса. Кроме того, для новеньких сотрудников можно предусмотреть дополнительный аванс, если с даты приема до ближайшей выплаты пройдет более 15 дней.
Сотруднику, принятому 01.06, ближайшая выплата полагается только 25.06 (аванс за июнь). В этом случае период без выплат будет более полуме сяца. Промежуточный «внеурочный» аванс, скажем, в день выплаты зарплаты за май остальным сотрудникам 10.06, решит эту проблему.
Для некоторых выплат действуют свои сроки, которые не зависят от установленных у вас сроков выплаты зарплаты. К ним относятся выплаты:
- Отпускные. Их нужно выплатить не позднее чем за 3 рабочих дня до начала отпуска (ч. 9 ст. 136 ТК РФ). При этом вы не обязаны выплачивать зарплату за отработанное до отпуска время вместе с отпускными: ее выплачивайте в установленные у вас сроки.
- Расчет при увольнении. Его нужно выплатить в день увольнения. Если в этот день сотрудник не работал — на следующий день после его обращения за выплатой (ст. 140 ТК РФ).
В каком размере выплачивать аванс
Трудовой кодекс не устанавливает специальных правил для расчета зарплаты за первую половину месяца (аванса). Но Минтруд не раз напоминал, что размер аванса не должен быть меньше, чем оплата за фактически отработанное время (письма Минтруда от 20.03.2019 № 14-1/В-178, от 18.09.2018 № 14-1/В-765).
Возможен один из двух вариантов аванса: расчетный или фиксированный. В чем их особенности — смотрите в таблице. В любом случае при расчете аванса или при определении минимальной величины фиксированного аванса учитывайте не только оклад, но и постоянные доплаты и надбавки (за сверхурочную работу, ночную, районный коэффициент). А вот премии по итогам месяца, квартала, года не влияют на размер аванса.
Исходя из фактически отработанного времени или выработки за период.
Если сотрудник не работал в первой половине месяца, то и аванса не будет
В установленной постоянной сумме или проценте от оклада.
Чтобы не платить фиксированный аванс за неотработанные дни, пропишите в трудовом договоре формулировку: «Заработная плата за первую половину месяца составляет ХХХ рублей (% от оклада) и рассчитывается пропорционально отработанному времени»
МРОТ за отработанный период
- Более трудоемкие расчеты для бухгалтера
- Плавающая каждый месяц сумма аванса, как правило, не понятна работникам
- Проще расчеты для бухгалтера
- Стабильная сумма аванса каждый месяц удобна работникам
Если у сотрудника есть удержания по исполнительным листам, то производите их и с аванса, и с зарплаты. Если не удерживать суммы с аванса, то вторая часть зарплаты окажется значительно меньше первой. Более того, при существенной сумме удержаний второй части зарплаты может просто не хватить на их погашение. Удержанные суммы перечисляйте взыскателю в течение 3 дней после выплаты аванса и зарплаты.
Конкретный порядок расчета аванса пропишите в трудовых договорах или ЛНА. Для разных сотрудников порядок может быть разным. Например, для сотрудников на окладе — фиксированный аванс, для сдельщиков — расчетный.
В СБИС можно установить свой порядок расчета аванса для каждого сотрудника, для отдела или в целом по компании. Далее аванс будет рассчитываться автоматически в зависимости от выбранного способа.
Автоматический расчет аванса и зарплаты
Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса
С 2023 года дата получения дохода для целей НДФЛ — это дата выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Правило касается в том числе и аванса по зарплате. Поэтому удерживайте НДФЛ и с аванса, и с зарплаты за вторую половину месяца, а сотрудникам выплачивайте суммы за вычетом налога.
Не имеет значения, какой аванс установлен сотруднику — расчетный или фиксированный. Удержать с него НДФЛ нужно в любом случае. Поэтому фиксированный аванс устанавливайте в размере не менее половины от оклада до удержания НДФЛ.
Оклад сотрудника — 60 000 руб. в месяц. Никаких дополнительных выплат и вычетов по НДФЛ нет. Фиксированный аванс в 2022 году составлял 45% от оклада — 27 000 руб. В 2022 году НДФЛ с аванса не удерживался, поэтому фиксированный аванс превышал половину месячной зарплаты за вычетом НДФЛ — 26 100 (60 000 × 0,87 / 2).
С 2023 года НДФЛ с аванса удерживается, поэтому при том же фиксированном авансе сотрудник на руки получит за первую половину месяца 23 490 руб. (27 000 × 0,87). Эта сумма меньше, чем фактическая зарплата за отработанную половину месяца. Поэтому во избежание претензий Трудинспекциис 2023 года фиксированный аванс сотрудника должен быть не менее 30 000 руб. (50% оклада), а на руки работник будет получать 26 100 руб. (30 000 × 0,87).
Если ведете учет в СБИС, программа автоматически рассчитает НДФЛ при каждой выплате аванса — прямо в ведомости. Суммы к выплате встанут уже за вычетом налога.
Когда перечислять НДФЛ с зарплаты и аванса
С 2023 года сроки уплаты НДФЛ изменились и зависят от даты выплаты дохода а, соответственно, удержания НДФЛ (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Сроки уплаты НДФЛ в бюджет в 2023 году
| С 1 по 22 января | 28 января |
| С 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца | 28 число текущего месяца |
| С 23 по 31 декабря | Последний рабочий день в году |
Таким образом, от установленных у вас сроков выплаты зарплаты зависит уплата НДФЛ.
Если зарплата выплачивается 10 числа, а аванс — 25, то НДФЛ вы будете перечислять с аванса и зарплаты за один и тот же месяц. Так, не позднее 28.07 нужно перечислить НДФЛ с аванса за июнь и НДФЛ с зарплаты за июнь. Если 5 числа — зарплата, 20 — аванс, то НДФЛ по одному сроку уплаты будете перечислять с выплат за разные месяцы. Например, не позднее 28.07 нужно перечислить НДФЛ с зарплаты за июнь и НДФЛ с аванса за июль. В первом п римере есть небольшая «отсрочка» по уплате НДФЛ, а во втором ее нет.
Когда НДФЛ считается уплаченным
С 2023 года перечислять НДФЛ, как и другие налоги, нужно либо в составе единого налогового платежа (ЕНП) с подачей уведомления о принадлежности сумм налогов, либо отдельными платежками на КБК НДФЛ (если не подавали ранее уведомления). В любом случае платеж попадет на единый налоговый счет (ЕНС), и дата уплаты НДФЛ в бюджет — это не та дата, когда вы отправили платежку по налогу, а та дата, когда налоговая зачла положительное сальдо ЕНС в счет НДФЛ.
Здесь учитывайте два изменения, принятые в середине 2023 года (обновления в Налоговый кодекс внес закон от 29.05.2023 № 196-ФЗ):
- С 29.05.2023 недоимка и текущие платежи по НДФЛ списываются с ЕНС в приоритетном порядке. То есть даже если у вас, например, есть недоимка по налогу на прибыль, текущий НДФЛ спишется с ЕНС в первую очередь.
- С 29.06.2023 при положительном сальдо на ЕНС зачет в счет уплаты НДФЛ произойдет автоматически сразу или на следующий день после подачи уведомления с удержанным НДФЛ к уплате. При этом не имеет значения, что срок уплаты НДФЛ по такому уведомлению еще не наступил. Поэтому не торопитесь подавать уведомления по НДФЛ досрочно.
Какая ответственность за несвоевременную выплату зарплаты
Трудовая инспекция накажет за следующие нарушения:
- Не платится аванс сотрудникам.
- Период между выплатами явно превышает полмесяца. Например, зарплата — 5 числа, а аванс — 25.
- Период между выплатой и окончанием расчетного периода превышает 15 дней. Например, если выплачиваете зарплату 20 числа следующего месяца.
- Платите аванс в сумме меньшей, чем та, что причитается по расчету за первую половину месяца.
Размер штрафов за задержку выплаты заработной платы
| Организация | 30 000–50 000 | 50 000–100 000 |
| Предприниматель | 1 000–5 000 | 10 000–30 000 |
| Директор | 10 000–20 000 или предупреждение | 20 000–30 000 или дисквалификация на срок от 1 до 3 лет |
Кроме того, придется заплатить компенсацию за задержку заработной платы работникам. Поскольку зарплата должна выплачиваться каждые полмесяца, перерыв в выплатах более 15 (16) дней считается задержкой выплаты зарплаты. За каждый день задержки сотрудникам причитается компенсация (ст. 236 ТК РФ).
Платить зарплату без штрафов поможет СБИС. Программе можно доверить зарплатный учет в крупной компании или небольшой организации либо у ИП. Оформляйте в СБИС не только зарплату, но и отпускные, больничные и другие выплаты работникам.
Попробовать СБИС Бухгалтерию — 14 дней бесплатно
Источник: sbis.ru
Недавно устроилась на работу. Хочу с первой получки проставиться. Достаточно будет одного тортика к чаю?
Когда мы получаем первую зарплату после долгого ожидания, всегда возникает желание справиться. Некоторые предпочитают сделать большие покупки, а другие хотят насладиться чем-то особенным, чтобы побаловать себя. Как и многие другие, я столкнулась с этой дилеммой, когда недавно устроилась на новую работу.
Одним из вариантов, который меня заинтересовал, был отведать вкусный торт к чашечке чая. Приятные ароматы и вкусные сладости всегда поднимают настроение и добавляют праздничности в любой момент. Но возникает вопрос, достаточно ли будет одного тортика, чтобы почувствовать тот особенный момент, который можно отметить?
Определить, сколько тортов нужно, чтобы проставиться после получения первой зарплаты, зависит от нескольких факторов. Во-первых, это личные предпочтения и аппетит. Если вы обожаете сладости и можете съесть весь торт самостоятельно, то одного может быть недостаточно. В таком случае, можно рассмотреть вариант заказать большой торт и наслаждаться им несколько дней подряд.
Во-вторых, стоит учесть бюджет. Если полученная зарплата позволяет потратить много денег на проставление, то можно рассмотреть заказ нескольких тортов разных видов. Таким образом, вы сможете насладиться разнообразными вкусами и создать настоящий праздник для себя и своих близких.
Наконец, стоит задуматься о своем общем потреблении пищи. Если вы обычно следите за своим рационом и не предпочитаете слишком много сладкого, то один торт будет вполне достаточным. Ведь главная цель момента проставления — насладиться и порадовать себя, не переборщивая и не чувствуя себя неудобно.
Таким образом, ответ на вопрос, достаточно ли будет одного тортика к чаю, зависит от ваших личных предпочтений, бюджета и обычного потребления пищи. Не бойтесь рассмотреть различные варианты — может быть, это станет отличным поводом для настоящего праздника, с которым вы можете отметить свой труд и новое начало на работе. Важно, чтобы вы получили удовольствие и насладились этим специальным моментом, каким бы он ни был.
Источник: e-cadastre.ru
Первая зарплата: как правильно потратить
В первая зарплата это не дар небес — но так кажется.
Что делать с первой зарплатой? Мы позволяем ангелам и дьяволам соревноваться друг с другом, а также у нас есть несколько других идей. В первая зарплата: Вот как от этого избавиться .
Первая зарплата: что покупать?
Когда открывается пачка заработной платы и высовывается первый счет. Так красиво! И даже если мы не хотим сейчас драматизировать событие, но: этот момент никогда не вернется. Момент, когда он у вас черно-белый, когда это самая первая зарплата (за исключением предыдущих работ по совместительству) фактически зачислены на счет. Аллилуйя!
После возбуждения наступает пауза: что мне делать с деньгами? Библия карьеры рассказывает, как можно разумно вложить деньги или безжалостно их растратить.
А что ты делаешь со своим первая зарплата?
Топ-6: за это молодые специалисты платят свою первую зарплату
Что ты делаешь со своим оплата труда Исследователи рынка TNS Emnid также хотели узнать мнение 500 молодых мужчин и женщин в возрасте от 16 до 19 лет. Вверху списка: надменный Накопительный чулок.
Примечание: опрос проводится в 2012 году, так что ему уже несколько лет. Результаты все еще актуальны? Вполне возможно, что с тех пор приоритеты немного сместились — см. Параграф ниже .
сберегательный счет
вечеринка
В первая зарплата повод отпраздновать. Это также отражается на расходах молодых специалистов. Больше половины из них выпустили свинью — Мужчины, а не женщины. Из мужчин 63% новичков вкладывают свою первую зарплату в ночная жизнь, однако, женщин только 52 процента.
автомобиль
Одна машина объединилась Польза и удовольствие. Наконец-то больше не нужно ждать автобус или опоздать на поезд вечером! Мужчины по-прежнему более разбираются в автомобилях, чем женщины. 56 процентов из них вложили свою первую зарплату в автомобиль, среди женщин только 49 процентов.
отпуск
платье
Покупка одежды занимает пятое место в рейтинге — не так далеко, как вы думаете. Ведь когда начинаешь работать, потребность в одежде тоже увеличивается: костюм, блузка, брюки, галстук, чулки, туфли, пояс . Однако доступно только обновление гардероба. каждый третий новичок в профессии номер один в списке инвестиций.
плоский
Мой дом — моя крепость — этому принципу следует значительное количество новых спекулянтов. Почти каждый четвертый молодой специалист вкладывает в это свои деньги. собственная покупка недвижимости. У женщин желание — это первые деньги инвестирование в камни, немного более выраженный, чем у мужчин.
Стартовая зарплата: на это можно рассчитывать
В первая зарплата всегда красив — даже если он сравнительно небольшой. В конце концов, они разные Стартовая зарплата от ветки к ветке довольно значительно. Вот сколько зарабатывают молодые специалисты:
- Таблица заработной платы 2017: Вы можете это заслужить
- Начальная зарплата: Кто чего заслуживает?
На это стажеры тратят свою первую зарплату.
Ученики также экономят — это утверждает Norisbank, который в 2015 году провел опрос 1000 учеников и студентов в возрасте от 16 до 26 лет. Результаты примерно совпадают с результатами опроса TNS Emnid тремя годами ранее.
За одним исключением: Бытовая электроника находится на вершине этого рейтинга. Сотовые телефоны, планшеты, умные часы, плоские экраны или консоли на самом деле, кажется, играют все более важную роль в нашей жизни.
Они есть Популярные ответы обзор Norisbank:
- Сэкономить: 21 процент стажеров хотят, чтобы их первая зарплата за обучение была высокой.
- Бытовая электроника: Смартфоны, планшеты и игровые консоли следуют за ними — 20 процентов инвестируют в электронные гаджеты.
- платье: Одежда и аксессуары занимают первое место в списке покупок для 19 процентов обучаемых.
- мобильность: 13% вкладывают средства в новое средство передвижения — это может быть автомобиль, мотоцикл, скутер или даже велосипед.
По сравнению со стажерами студенты устанавливают другие приоритеты. Согласно опросу Norisbank, первую зарплату они тратят на:
- Долг: 30% хотят погасить долги первой зарплатой. Ключевое слово: погашение Bafög.
- отпуск: 23% хотят поехать в отпуск с первыми деньгами.
- Сэкономить: Каждый пятый хочет сэкономить — столько же, сколько на стажерах.
Первая зарплата: так говорит ангел
«Пусть первая зарплата будет вложена разумно и правильно, а не растрачена вслепую», — говорит ангел. Вот его советы:
Оплатите студенческую ссуду!
Вкладывать деньги!
Экономить деньги — это одно вкладывать деньги другой. Финансовое правило: чем раньше вы начнете вкладывать деньги в работу, тем лучше. Еще одно практическое правило: чем вы моложе, тем сильнее должны быть. Рискнуть.
Обезопасьте себя!
Пожертвование!
Первая зарплата: это то, что говорит дьявол
Первая зарплата вызывает эмоции, которые нужно смаковать в полной мере, — говорит дьявол. Нет времени на счетчики фасоли! Это дьявольские советы:
Арендуйте спорткар!
Совершайте импульсивные покупки!
Сходи в казино!
Потратить первую зарплату: 4 идеи
Ипотечный кредит и сберегательный договор или посещение казино — это не всегда крайности. Эти четыре предложения Для получения первой зарплаты мы с чистой совестью можем порекомендовать вам:
Подарки
День хорошего самочувствия
Велнес-уикенд — это младшая сестра дальних путешествий, но без причуд и щетинок. Искупайтесь в термальных ваннах, получите массаж от профессионалов, все полностью расслаблен — в конце концов, вы все-таки это заслужили. Почему бы не вложить свою первую зарплату в одну Хорошего настроения вкладывать деньги? На работе еще достаточно стресса .
Фитнес-трекер
есть
Первая зарплата: что с ней делают профессионалы
В первая зарплата Надеюсь, он будет не последним — за ним последуют еще многие трансферы. Лучше всего подумать о том, куда движется ваше финансовое путешествие. Шаг за шагом …
Создать бюджет
погасить долг
Уменьшить расходы
Не недооценивайте: как вы работаете, ваши расходы тоже. Вам нужно больше денег на машину, одежду, еду и страховку. Так что проверьте расходную часть. Какие студенческие подписки я могу сохранить? У меня еще есть время на Netflix?
Если нет, избавьтесь от этого.
Назначать цели
Планируйте время в экстренных случаях
Создайте богатство
Как молодой специалист, вы, вероятно, еще очень молоды — и у вас большой временной горизонт. У вас должно быть не менее 50 евро в месяц и вкладывать их в долгосрочной перспективе. Еще лучше: 100 или 200 евро, которые вы разбрасываете — например, в акции, сберегательные планы ETF или золото. Вы делаете первый шаг к накоплению богатства с помощью своей первой зарплаты.
Другие читатели найдут эти статьи интересными:
- Переговоры о зарплате: 14 лучших приемов
- Платные переговоры: 10 вещей, которые вы НИКОГДА не должны говорить
- Повышение зарплаты: Азбука лучших приемов ведения переговоров
- Отчет о личной заработной плате: Вы заслуживаете того, чего заслуживаете?
- Калькулятор брутто-нетто: Бесплатный калькулятор заработной платы
- Гарвардская концепция: Все договариваются о прибыли
Источник: ru.build-innovation.com