Для тех, кто не знаком с книгой продаж в 1С, но уже разбирается в базовых основах налогообложения, мы советуем обратиться к урокам курса Налоговый практикум. Уровень 2. Технология составления деклараций по НДС и налогу на прибыль на ситуациях из практики.
Ну а для всех желающих сейчас по ходу статьи покажем формирование связанных отчетов.
В данной публикации затронем тему формирования книги продаж в 1С 8.3 и рассмотрим наглядный практический пример.
Практический пример будет не только уместен, но и более удобен для понимания и запоминания. Но, для начала немного теории.
Тем, кто заинтересован в информации по формированию книги покупок, рекомендуем статью Книга покупок в 1С 8.3.
Обучение по данной теме на курсах:
Книга продаж в 1С. Определение
Книга продаж — это налоговый регистр, предназначенный для регистрации счетов-фактур при:
- реализации товаров;
- выполнении работ;
- оказании услуг.
Также в книге продаж фиксируются авансовые счета-фактуры.
Как сформировать книгу продаж и книгу покупок в 1С
Цель ведения книги продаж
Книга продаж входит в состав декларации по НДС. Ее основная цель — это определение суммы обязательства по уплате НДС в бюджет за отчетный период.
Ведение книги продаж обязательно для:
- плательщиков НДС (ИП и организаций, в том числе и тех, кто освобожден от уплаты НДС);
- налоговых агентов (даже тех, кто применяет иные режимы налогообложения).
Формирование записей в книге продаж — одно из главных действий при закрытии налогового периода по НДС. От правильности заполнения данного регистра зависит безошибочность исчисления НДС к уплате в бюджет. Чтобы совершать меньше ошибок, читайте наш раздел бухучет и налоги.
Хотите узнать больше о налогообложении, но нет времени на обучение? Тогда обратите внимание на наши статьи по темам как рассчитать налог на прибыль или УСН доходы минус расходы — как рассчитать налог.
Программой 1С 8.3 предусмотрено автоматическое формирование книги продаж. Однако, чтобы отчет получился корректным, а также во избежание ошибок в декларации по НДС, нужно предварительно настроить или проверить учетную политику, последовательно вводить операции и проанализировать правильность формирования налогового регистра.
Этим мы сейчас и займемся.
Для приобретения уверенных профессиональных навыков по работе в программе 1С вас может заинтересовать курс Работа в программе 1С: Бухгалтерия 8.3. Расширенные возможности
Настройка учетной политики
Перед тем как перейти к рассмотрению примера, рассмотрим настройки учетной политики. Первоначальная настройка учетной политики в 1С начинается с шага, показанного на рисунке ниже.
После нажатия ссылки «Учетная политика», откроется окно, и проходим по ссылке «Настройка налогов и отчетов».
- заходим на вкладку «НДС»;
- выбираем режим налогообложения.
Если режим налогообложения ОСН, выделяется зеленым цветом строка «Общая».
Далее, настраиваем порядок регистрации авансовых счетов-фактур.
И теперь переходим к нашему примеру, в котором рассмотрим как корректно оформить счет-фактуру.
Авансовая счет-фактура
Рассмотрим регистрацию авансовых счетов-фактур и счетов-фактур при реализации на примере.
- 25.10.20ХХг. ООО «Юникс-М» отгрузило ООО «Карат» 30 шт. адаптеров на общую сумму 17 065,20 руб. (в т.ч НДС 20% — 2844,20 руб.).
- 31.10.20ХХг. На расчетный счет ООО «Юникс-М» поступил аванс от ООО «Восток» в счет будущих поставок на сумму 12 000 руб. ( в т.ч НДС 20% — 2000 руб.)»
Наша с вами задача последовательно и корректно оформить необходимые счета-фактуры.
Изначально оформляем в учетной программе документ «Реализация», и создаем новый документ. Заполняем накладную на реализацию согласно нашим условиям.
Далее на рисунке показано, как должна выглядеть правильно заполненная накладная.
После проведения документа реализации, нажимаем кнопку:
- Выписать счет-фактуру.
Документ формируется автоматически и также автоматически попадает в книгу продаж.
Подробнее о том, как формируется счет-фактура, какие обязательные реквизиты должны быть указаны, какие ошибки недопустимы, вы можете прочитать в нашей статье→ Счет-фактура. Заполняем без ошибок или для подробного изучения обратитесь к курсу Работа в программе 1С: Бухгалтерия 8.3. Первичные документы. Уровень 1
Приступаем к созданию авансового счета-фактуры. Для этого нужно открыть выписку по банку за этот день. Нажав кнопку «Создать на основании», формируем счет-фактуру на аванс, поступивший от покупателя.
Программа автоматически заполняет все необходимые поля авансового счета-фактуры.
Формирование книги продаж
Теперь переходим к формированию книги продаж. Мы подготовили плацдарм для создания регистра. Теперь дело за самим отчетом.
В открывшемся документе задаем нужный период и нажимаем на кнопку «Сформировать».
В итоге анализ книги продаж за 1 квартал покажет, что коды видов операций указаны верно:
- 01 — отражена операция от продажи товаров (работ, услуг),
- 02- счет-фактура на аванс.
- контрагенты,
- даты счетов-фактур,
- номера,
- стоимость по счету-фактуре.
Наш профессиональный совет!
Очень важно уметь не только формировать этот документ в программе, но и проводить анализ на предмет ошибок. Поэтому необходимо владеть полным спектром знаний по учету операций в 1С 8.3.
В связи с этим мы рекомендуем курс
Что вы будете уметь по окончании данного курса:
- вести учет доходов и расходов в соответствии с действующим законодательством
- вести учет НДС в различных сложных ситуациях из практики
- проводить предварительный анализ ОСВ для корректного заполнения деклараций по НДС и налогу на прибыль
- использовать технологию проверки правильности заполнения деклараций
- грамотно применять критерии во избежание камеральных проверок по НДС и налогу на прибыль
- проводить регламентные операции и вносить корректировки в программе 1С
Источник: cpb-runo.ru
Как сшить книгу покупок образец — подробные видео инструкции
Друзья, если вы увлекаетесь домашним рукоделием, то вы попали туда куда нужно! На нашем сайте собрано огромное количество видеороликов, с пошаговыми уроками по вышивке, шитью, вязанию, скрапбукингу и оригами. На данной странице вы увидите советы на тему: Как сшить книгу покупок образец.
Кроме того на сайте вы можете почерпнуть множество идей, которые можно взять за основу, изменив под свои конкретные цели. Надеемся что вам понравиться увлекательное путешествие в мир рукоделия. Если же у вас остались вопросы по теме: Как сшить книгу покупок образец, напишите пожалуйста их в комментариях.
Источник: anoshkino-sosh.ru
Бланк книги учёта доходов и расходов + образцы заполнения
Книга учёта доходов и расходов — это документ, который поможет подтвердить поступления и траты денег в течение года, если у ФНС появятся к вам вопросы при проверке.
Обычно КУДиР нужна налоговой при камеральных проверках, когда инспектор запрашивает у банков информацию о движении денег по вашему расчётному счёту. Если она не соответствует декларации, налоговая отправит вам требование предоставить пояснение.
Вести КУДиР обязаны все предприниматели и организации на УСН, а также предприниматели на ОСНО, ПСН и ЕСХН. Сдавать же книгу нужно только после запроса налоговой. Тем, кто не сделает этого в течение 10 дней, придётся заплатить штраф.
В статье мы подробно расскажем, как вести КУДиР и заполнять её вручную.
Как вести и распечатывать готовую КУДиР
КУДиР можно вести на бумаге и в электронном виде, но главное — вносить данные в хронологическом порядке. Если вы планируете записывать все хозяйственные операции от руки — распечатайте готовый бланк в начале налогового периода. А если хотите вести учёт в электронном виде — обязательно распечатайте заполненную книгу в конце отчётного периода. Иначе она не будет считаться действительной.
Вне зависимости от формата ведения завершённую и проверенную КУДиР нужно сшить, пронумеровать, заверить подписью руководителя и печатью, если таковая имеется. Ещё не забудьте указать общее количество страниц на последнем листе. Чтобы всё сделать правильно, посмотрите фотоинструкцию.
Порядок работы с КУДиР устанавливает Приказ Минфина России от 22.10.2012 № 135н, но в нём и в других документах не сказано, как правильно распечатывать книгу и нумеровать её страницы. Поэтому обычно предприниматели обращаются к общепринятому порядку: применяют одностороннюю печать и начинают нумерацию с титульного листа, оставляя его без номера.
Важно распечатывать книгу со всеми разделами, даже с теми, которые на вашей системе налогообложения заполнять не нужно. Нумеровать также придётся все страницы, даже пустые.
Если вы решили устроить отпуск и не совершали никаких финансовых операций в течение года, распечатывать КУДиР всё равно нужно. Просто заполните титульный лист и вместо цифр в графах поставьте нули. Нулевая КУДиР тоже должна нумероваться, прошиваться и заверяться.
Чтобы не потерять ни одного документа и не искать ошибки перед сдачей отчётности, лучше вносить записи в КУДиР регулярно. Так удобнее. Но никто не запрещает вам вносить все операции задним числом в конце отчётного периода.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Источник: e-kontur.ru